Risico's | MEERJARENBEGROTING 2022-2025

0

Toprisico's financieel

1

Toprisico's niet-financieel

Sterke toename bijstandsuitkeringen (BUIG) en het tekort BUIG als gevolg van nu nog niet voorziene Corona-effecten
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 6
Portefeuillehouder	N.T. Stukker
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Grotere economische neergang vanwege langere of uitgebreidere Corona maatregelen en de negatieve effecten die de maatregelen hebben op de werkgelegenheid door hogere instroom of een lagere uitstroom. Hogere instroom: Het risico bestaat dat ondernemers die gebruik hebben gemaakt van de Landelijke steunmaatregelen (o.a. NOW en TOZO-regeling) niet meer hun bedrijf kunnen voortzetten waardoor een extra beroep op de bijstand wordt gedaan. Hogere instroom: Indien de beperkende maatregelen voortduren of weer worden aangescherpt bemoeilijken deze het behouden of het vinden van een baan waardoor de instroom toeneemt. Lagere uitstroom: Minder mensen stromen uit omdat er minder/geen (geschikt) werk is. Lagere uitstroom: Werkgevers hebben in een ruime arbeidsmarkt keuze bij het aannemen van werknemers. Zij zullen eerder geneigd zijn om direct inzetbare en overgekwalificeerde mensen in dienst te nemen dan mensen vanuit de bijstand.	Er zullen veel meer uitkeringen (BUIG) worden verstrekt dan eerder geraamd. De economische neergang gaat naar verwachting gepaard met een scherpe toename van de werkloosheid en het beroep op de bijstand.	Lucrato heeft haar dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet aangepast waarbij langs twee sporen wordt gewerkt. Het ene spoor richt zich op inwoners die recent hun werk zijn kwijtgeraakt, weinig of geen WW-rechten hebben en een relatief korte afstand tot de arbeidsmarkt hebben. Deze mensen worden zoveel mogelijk op vacatures geplaatst in kansrijke sectoren. Het tweede spoor richt zich op de ontwikkeling van mensen die al langer in de uitkering zitten en die een wat langere afstand tot de arbeidsmarkt hebben. Voor deze mensen is het nodig om ondersteuning te bieden om ze arbeidsfit te maken. Lucrato zet daarbij de eigen kennis en infrastructuur in. Samen met partners in de stad gaan we via het Programma Apeldoorn Werkt Mee inwoners naar participatie of werk begeleiden. De verwachte toename van het aantal bijstandsgerechtigden betekent dat meer trajecten gericht op participatie, scholing en werkfit houden ingezet worden. Het doel is anticyclisch te investeren, zodat zoveel mogelijk inwoners weer naar het werk kunnen als de economie aantrekt. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om meer Rijksmiddelen te ontvangen. Binnen het regionaal werkbedrijf FactorWerk is vanwege de Corona-crisis een herprioritering van de Doe-agenda Perspectief op Werk aangebracht, waarbij vooral extra aandacht is gelegd op scholing en op van-werk-naar-werk- trajecten. Daarnaast maken de partners binnen FactorWerk afspraken over de wijze waarop de crisismiddelen Corona worden ingezet die de arbeidsmarktregio van het ministerie SZW ontvangt. Met deze middelen worden Apeldoornse inwoners en bedrijven o.a. via Lucrato begeleid in “Van werk naar werk trajecten” of via een opleiding naar werk begeleid. In het kader van de regiodeal met de Provincie Gelderland is geld ontvangen voor scholingsvouchers. Daarnaast hebben de gezamenlijke Gelderse arbeidsmarktregio’s van de provincie Gelderland extra financiering van de provincie gekregen voor trajecten waarin scholing centraal staat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Planschade
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vaststelling integrale bestemmingsplannen Vaststelling (partiële) herzieningen t.b.v. particulieren/ projectontwikkelaars Toestaan afwijkingen bij bouw-/gebruiksinitiatieven	Verzoeken tegemoetkoming planschade Het moeten uitbetalen van tegemoetkomingen planschade Advieskosten onafhankelijke schadebeoordelingscommissie Procedures	Als onderdeel van het werkproces aan de ‘voorzijde’ risicoanalyses planschade (laten) uitvoeren om risico’s in beeld te krijgen en deze: 1. te kunnen beperken door aanpassing bestemmingsplannen 2. af te laten dekken door anterieure overeenkomsten (verhaalsovereenkomsten). 3. Proactief informeren betrokken eenheden en inzetten op vastlegging beoordeling planschaderisico’s in werkprocessen. 4. Handhaven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	Ton Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verhoogt de rentes sneller en/of meer dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 7.200.000

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen, niet handelen conform nota informatieplicht	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Realisatie algemene uitkering gemeentefonds
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het gemeentefonds wordt bepaald door de omvang van de netto gecorrigeerde rijks-uitgaven. Door besluiten van het Rijk kunnen aanmerkelijke verschillen ontstaan tussen de (primair) geraamde en de gerealiseerde algemene uitkering.	Substantiële invloed op de uitkomst van de jaarrekening Substantiële invloed op de omvang van de algemene reserve/algemene middelen Achteraf bezien op foutieve gronden bestuurlijke afwegingen gemaakt	Permanent op de hoogte zijn van ontwikkelingen op de rijksbegroting en het effect daarvan op het gemeentefonds; Bestuur en organisatie daarover actief en adequaat informeren;
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Interpreteren circulaire gemeentefonds
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Complexiteit. Tijdsdruk. Kwaliteit medewerkers (onvoldoende gekwalificeerde achtervang).	Onjuist beeld weergeven van de financiële positie van de gemeente. Leidt tot foutieve bestuurlijke keuzes.	Kennisniveau op peil houden Kwalitatief voldoende organiseren van de achtervang. Rekenmodel Pauw afzetten ten opzichte van het rekenmodel van het ministerie van BZK. Het onderhouden en organiseren van een netwerk met uitkeringsspecialisten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	80

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onveiligheid medewerkers en derden
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel -'onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 25.000

Kans (0 - 100%)	40

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Beheer en onderhoud wegen, bruggen etc.
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
door een stevige winter ontstaat achterstallig onderhoud	afsluiten van wegen, bruggen tunnels of viaducten imagoschade materiële- en letselschade, ongelukken en discomfort oplopende kosten van de onderhoudswerkzaamheden ontevreden bewoners, reputatieschade. Werkt contraproductief op ambitie comfortabele gezinstad	Herstelplan wegen Budget splitsen in klein en groot onderhoud Integrale aanpak van projecten / meeliften Extra inzet van geld en uren voor onderhoud van fietsroutes en voetpaden Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Aandelenkapitaal
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen continuiteit van de vennootschap Onvoldoende bestuurlijke en ambtelijke continuïteit De vennootschap onderneemt deels commerciële activiteiten.	Financieel nadeel voor de gemeente door waardevermindering van het aandelenkapitaal. Financieel nadeel voor de gemeente als gevolg van extra investering in publieke taak/publiek belang. Imagoschade met nadelige effecten voor het publiek belang. Imagoschade als gevolg van ongeoorloofde staatssteun	Actief uitoefenen van het aandeelhouderschap: -toezien op nakoming juiste, volledige en tijdige informatievoorziening aan aandeelhouders (preventie). -goede analyse van verstrekte informatie. -invloed en aandeelhouderschap aanwenden als continuiteit in gevaar komt (maatregel RvC en/of directie). -desgewenst tijdig aandelen afstoten als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat. De zwaarte van de beheersmaatregelen en de mate van sturing hangen samen met het publiek belang en de omvang van de deelneming. Apeldoorn is aandeelhouder van: - NV luchthaven Teuge, belang 55% (ingelegd kapitaal € 1.000.000) - Circulus Berkel BV, belang 36% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Orpheus NV, belang 72,82% (ingelegd kapitaal < € 270.000) - Accres BV, belang 100% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Leisurelands NV, belang 17,4% (ingelegd kapitaal < € 50.000) Daarnaast is Apeldoorn aandeelhouder met gering belang (< 1%) van enkele grotere publieke vennootschappen: BNG, Aliander/NUON en Vitens NV. Goede analyse van verstrekte informatie. Zo mogelijk en gewenst tijdig aandelen afstoten of activiteiten beëindigen als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Explosievenopruiming
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
WO II Ondeskundigheid bij het opruimen Onbetrouwbaarheid van aangetroffen explosieven Geen eigen middelen beschikbaar om eigen aandeel in de bekostiging van het ruimen van de explosieven te financieren	Gevaar voor de volksgezondheid Bosbrand t.g.v. fosfor- munitie Specifieke maatregelen noodzakelijk voor onderhoud van het bos Geen ruiming meer van explosieven Natuurgebied kan niet voor recreatie worden opengesteld	Schoonmaken van het bos door een gecertificeerd bedrijf Afzetten van gevaarlijke terreinen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 12.500

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Faunabeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling Juridische zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en of illegaal gebruik van vuurwapens	De gemeente wordt aansprakelijk gesteld	Jachtakte Opleiding Verzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 12.500

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Riec
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	Ton Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onachtzaamheid Onzorgvuldigheid bij het verstrekken van gegevens	Schending van de privacy Vrijspraak verdachten van criminele activiteiten We ontvangen geen informatie van het Regionaal Informatie en Expertise Centrum (RIEC) meer	Correcte convenanten Beveiligingsmaatregelen op informatie Bewustwording medewerker Dossiers met gevoelige informatie achter slot en grendel
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 12.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Juridische Beleidsadvisering
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De organisatie of het bestuur handelt in strijd met de wet De gemeente maakt juridische fouten Het onjuist bejegenen van burgers	Toename van kosten Inhuur van juridische capaciteit	Het handelen conform de wet en regelgeving middels juridische kwaliteitszorg en afwijkingen van de norm signaleren (Bij)scholing van medewerkers Actief en preventief de organisatie juridisch informeren over de effecten van nieuwe wet- en regelgeving en juridische prudentie
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 250.000

Kans (0 - 100%)	2

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Leegstand vastgoed Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van subsidies aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. Panden uit de Accresportefeuille worden op verzoek van gemeente door Accres terug gegeven aan gemeente.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Afwaardering vastgoed Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Spelregels BBV ten aanzien van waardering vastgoed in combinatie met hoge boekwaarden van met name maatschappelijk vastgoed	Bij wijziging dient het object gewaardeerd te worden tegen marktwaarde; die kan lager zijn dan de boekwaarde, die dan afgewaardeerd dient te worden tot deze marktwaarde. Daarbij is ook sprake van toekomstige vrijvallende kapitaallasten.	Op basis van expliciete verkoopbesluiten is eventuele afwaardering aan de orde. Gemeente kan zelf regie voeren op het te nemen besluit. Vertrekpunt zijn de door de raad in juni 2014 vastgestelde uitgangspunten waardering vastgoed Vastgoedbedrijf en het toekomstperspectief vastgoed zoals sinds 2015 opgenomen in het jaarlijks terugkerende Meerjaren Perspectief Vastgoed (MPV). Op dit moment wordt het laatste door de raad vastgestelde MPV aangehouden als vertrekpunt, te weten MPV 2018 (door raad vastgesteld in juli 2018).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vervangingsinvesteringen Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Als gevolg van lineair afschrijven worden de kapitaallasten budgettair niet vastgehouden in de begroting na einde afschrijving. Tevens kent vervanging na einde levensduur een prijsindex ten opzichte van de historische kostprijs. Initiele aanleg is bekostigd uit eenmalige middelen. Na vrijval van annuitaire kapitaallasten wordt het budget niet vastgehouden omdat renovatie of vervanging voor de dan geldende MPB-periode niet wordt voorzien.	Keuze tot noodzakelijke vervanging of renovatie legt extra beslag op de algemene middelen. Keuze tot “pappen en nathouden” in het onderhoud – al dan niet met extra onderhoudsbudget - zal leiden tot een verslechtering van de waarde van het vastgoed en tot verlaging van de functionaliteit voor de gebruiker. Sluiting van accommodaties voor gebruikers vanuit veiligheidsoverwegingen.	Via een op te stellen Meerjareninvesteringsprogramma als onderdeel van het Meerjaren Perspectief Vastgoed tijdig financiële middelen reserveren als onderdeel van de integrale begrotingsafweging. Altijd annuitair afschrijven, hetgeen nu vigerend beleid is. Nadeel hierbij is lage afschrijving in de beginjaren hetgeen leidt tot een hogere boekwaarde in die jaren bij eventuele verkoop. Tevens kan na einde afschijving vervanging of renovatie niet direct aan de orde zijn. Gelijk aan de reserve Onderwijshuisvesting kan bij het aanwezig zijn van een reserve Vastgoedbedrijf vrijvallende kapitaallasten worden vastgehouden tot dat concrete vervanging of renovatie aan de orde is. Instellen van een stelpost kapitaallasten miv MPB 2021-2024 (jaarschijf 2024 circa € 0,35 miljoen) waarbij de daling aan kapitaalasten als gevolg van lineair afschrijven of einde afschrijvingsperiode wordt gereserveerd voor nieuwe investeringen in kader van vervanging en/of renovatie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf (niet Accres-panden)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder prijsontwikkeling) Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte worden vrijgemaakt voor onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2018 zullen de laatste ontbrekende MJOP’s (met name sportparken en landgoederen) worden opgesteld zodat een volledig integraal meerjarenplan met bijbehorende budgettering opgesteld kan worden. Dit is wel afhankelijk van de voortgang in het opstellen van de toekomstplannen voor deze portefeuilles. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist of gewenst zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. Voor een scan op eventuele wettelijke brandveiligheidsmaatregelen worden adviesopdrachten utgezet. Indien mogelijk jaarlijks keuzes maken in uit te voeren onderhoud met prioritering op noodzaak, waarmee het jaarlijks budget (nagenoeg) passend wordt als gevolg van doorschuiven van onderhoudsmaatregelen. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 250.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het instaleren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. OTAP beleid, applicaties worden bij updates eerst in een Test omgeving getest. Vervolgens in een acceptatieomgeving functioneel geaccepteerd en dan pas naar productie gezet. Eerst in acceptatie omgeving functioneel geaccepteerd en dan pas naar een productie gezet. Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het instaleren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. OTAP beleid, applicaties worden bij updates eerst in een Test omgeving getest. Vervolgens in een acceptatieomgeving functioneel geaccepteerd en dan pas naar productie gezet. Eerst in acceptatie omgeving functioneel geaccepteerd en dan pas naar een productie gezet. Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Aanvullende rijksvergoeding tekorten Jeugd (2023/2024/2025)
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het Rijk gaat niet of in beperkte mate over tot het structrueel maken van de extra middelen voor Jeugd na 2022 .	Een lagere rijksbijdrage en daarmee een tekort in de jaarschijven 2023, 2024 en 2025.	Intensieve bestuurlijke en ambtelijke lobby
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	2

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	3

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Bestuurlijk proces
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende sturing/investering op cultuur College/raad niet altijd tevreden over kwaliteit van de stukken Te krappe bezetting	Besluitvorming is van mindere kwaliteit; Continuïteit is niet voldoende geborgd; Verhouding (politiek) bestuur en ambtelijke organisatie verloopt stroef Ontevredenheid bij medewerkers (mogelijk gevolg: ziekte uitval) (politiek) bestuur is ontevreden over de organisatie	HRM-investeringen: MD- en resultaatgerichtwerken-traject; Training college- en raadsvoorstel schrijven; DEMO (specifiek themabijeenkomsten); Bewuste investering in relatie bestuur  organisatie (bijvoorbeeld: BOT-overleg / Placemate-overleg)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Focus op actuele strategische koers en toekomstagenda
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Kwaliteit medewerkers (kennis, vaardigheden); Te weinig beschikbare middelen (geld); Samenleving is minder samenredzaam dan verondersteld Rechtsongelijkheid	Imagoprobleem gemeente Apeldoorn bij externe partners (burgers, bedrijven), dat niet snel is om te buigen; Imagoprobleem gemeente Apeldoorn bij mede-overheden (bondgenoten); Geen/minder concrete resultaten, o.a. door minder goede inzet lobby SR specifiek: Inzet van strategische capaciteit SR die niet wordt benut	Organiseren trendconferenties Medewerkers volgen trainingen (strategisch positioneren, scenarioplanning) Beschikbaar stellen 3-jarig lobbybudget voor intensivering lobby Inzet op betrokkenheid samenleving
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	31

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Asbest
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en onzorgvuldig omgaan met asbest	Gezondheidsrisico verwijderaars/ bouwvakkers Gezondheidsrisico omwonenden Gezondheidsrisico toezichthouders Negatieve publiciteit/-imagoschade/ paniek Aansprakelijkheidsstelling Gemeente Apeldoorn Opvang gedupeerden Asbestsanering op kosten van de gemeente bij incidenten, waarbij de overtreder/eigenaar onwillig is in de toekomst nog steeds onbekende risico’s	Heldere protocollen en werkinstructies, er is een asbestprotocol opgesteld waarin alle acties en verantwoordelijkheden voor asbest inclusief acties extern en de intern verantwoordelijke teams zijn beschreven. Deze wordt momenteel geïmplementeerd en is breder dan alleen asbest bij sloop. Het wetsvoorstel voor een asbestdakenverbod in 2024 is door de Eerste Kamer afgewezen. De reden van het verwerpen van het verbod door de Eerste Kamer lag echter niet in het feit dat de gevaren voor de volksgezondheid niet aanwezig waren, maar in het ontbreken van financiële compensatie. Tot dat meer duidelijkheid bestaat over een eventueel vervolg wordt er Apeldoorn voor gekozen om in te zetten op het stimuleren van (buurtgewijze) sanering door de bewoners, bewoners ontzorgen en mee-koppelkansen voor bedrijven en bewoners stimuleren (bijvoorbeeld zon of extra isolatie na asbestsanering). Voorlichting over en ontzorgen en faciliteren van asbestsaneringen draagt bij in de preventie van illegale sanering en dumping en helpt gezondheidsrisco’s te voorkomen. De taak van het be- en afhandelen van de asbestsloopmeldingen (inclusie toezicht en handhaving) wordt per 1-4-2021 bij de OVIJ belegd. Hier wordt nog een definitief besluit over genomen in de Voorjaarsnota 2021 en de MPB 2022 e.v..
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Beheerorganisatie BAG (basisregistratie adressen en gebouwen)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De BAG (basisregistratie adressen en gebouwen) is nog niet 100% correct en actueel.	Bij een onderzoek naar veiligheid van een bepaald type gebouwen worden te veel of te weinig gebouwen meegenomen. Bij besluitvorming over woningvoorraad of kantoorvoorraad is niet duidelijk wat de juiste cijfers zijn. Te weinig of geen OZB geheven.	Stimuleren dat afnemers geconstateerde fouten in de BAG melden en deze fouten onderzoeken en corrigeren. Inzet van mutatiedetectie om veranderingen in gebouwen snel in beeld te krijgen en te kunnen verwerken. Inzet van kwaliteitsmonitoring.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 25.000

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bestemmingsplannen vaststellen binnen termijn van 12 weken
Organisatie onderdeel	Afdeling ruimtelijk ontwerp en realisatie	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Aard, complexiteit en impact van de zienswijzen en het aantal zienswijzen.	Schadevergoeding kan door rechter worden toegekend (na rechterlijke nadere termijnstelling)	Binnen team O&A wordt de 12 weken termijn in het werkproces betrokken en in de gaten gehouden. In dien nodig wordt de termijn verlengd. De raad wordt actief geïnformeerd over de bestemmingsplannen die niet binnen de 12 weken termijn worden vastgesteld.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Kwetsbare functies bij toetsing en controle omgevingsvergunningen voor bouwen en gebruik, monumenten, aanlegvergunningen en sloop. Asbestsloopmeldingen, kamerverhuurverordening en handhaving bestaande voorraad
Organisatie onderdeel	Afdeling ruimtelijk ontwerp en realisatie	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Toezichthouders komen op plekken die gevaarlijk kunnen zijn en zijn geisoleerd in de uitvoering van hun taak en moeten ter plaatse soms verstrekkende besluiten nemen.	Er wordt een verkeerde beslissing genomen, waardoor de veiligheid in het geding komt. Lichaamlijk letsel en aansprakelijkheidsstelling gemeente door eigen personeel of door nabestaanden.	Goede protocollen, opleiding en training van personeel Waar mogelijk zorgen voor achtervang en rugdekking van personeel (belangrijke bezoeken nooit alleen). Collegiale toetsing. (aansprakelijkheids)verzekering. Beschikbaarheid beschermende kleding
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	21

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Extra afschrijving op onderwijsgebouwen.
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	N.T. Stukker
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Als een schoolgebouw niet meer voor onderwijsdoeleinden wordt gebruikt, en de boekwaarde is hoger dan de actuele marktwaarde, zijn we verplicht om de boekwaarde af te waarderen tot aan de actuele marktwaarde.	Kosten van extra afschrijving op voormalige schoolpanden kunnen niet onbeperkt gefinancierd worden vanuit de reserve onderwijshuisvesting.	Er wordt bij leegstaande schoolpanden onderzocht of herontwikkeling van huidige onderwijslocaties naar het gemeentelijk Grondbedrijf mogelijk is. Binnen het totaal van toekomstige ontwikkelingen onderwijshuisvesting houden we, voor zover mogelijk, rekening met hergebruik van leegstaande onderwijsgebouwen. Voor de meeste schoolgebouwen hebben we met de schoolbesturen afspraken gemaakt over gebruik van panden waardoor het financiële risico voor de gemeente voor de komende jaren lager wordt ingeschat (risicoprofiel is nu incidenteel in plaats van structureel).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Innen belastingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Koppelingen van gegevens (I-NUP, BAG, ICT) Regionalisering Meerdere partijen Steeds grotere afhankelijkheid van derden Aanschaf nieuwe belastingapplicatie	Rentederving Extra productie (=capaciteit) Imagoschade De belastingen worden veel later geïnd. Belastingen worden niet volledig geind.	Afspraken over de herwaardering en de kwaliteit van de herwaardering zijn opgenomen in de collectieve samenwerkingsovereenkomst. Regie-functionaris bewaakt deze afspraken. IC bij Tribuut De rapportages van de Waarderingskamer en de hieruit voortvloeiende acties, instructies of maatregelen opvolgen. Managementinformatie / rapportages vanuit Tribuut
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Onderhoud gebouwen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van het project “gemeentelijke huisvesting en dienstverlening 2020” , op weg naar een toekomstigbestendige organisatie, worden er nog geen grote investeringen gedaan in het onderhoud.	Aansprakelijkheid bij ongevallen met een eigen risico van € 12.500 per geval. Hoge kosten bij overstromingen van ruimten in het stadhuis.	Preventief aan laten brengen van profielen bij plafondplaten. Dit is onderdeel van het MJOP (MeerJarenOnderhoudsPlanning). Het aan laten brengen van overstorten, waardoor het hemelwater rechtstreeks zal worden afgevoerd naar het Marktplein. Daarmee wordt voorkomen dat het souterrain (keuken en vergaderzalen) van het stadhuis deels onder water komen te staan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht Een wijziging in het Apeldoorns beleid om niet meer regionaal te werken	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 750.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financiële consequenties in MPB opgenomen tekorten en volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp worden onvoldoende door de ingezette maatregelen opgevangen
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby (via de VNG en de G40) gericht op aanvullende rijksbijdrage aan de gemeente om de wettelijke taak van Jeugdhulp voor onze kwetsbare jongeren te kunnen financieren. Inmiddels is bekend dat zowel voor 2021 en 2022 een extra Rijksbijdrage wordt toegekend. Ook structureel zijn toezeggingen gedaan die formeel nog wel door een nieuw Kabinet bevestigd moeten worden. Effectieve en efficiënte (samenwerkings) afspraken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, kwaliteit, toezicht en handhaving maken. Hiermee versterken we onze rol als opdrachtgever en kunnen we bij jeugdhulpaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit voor de aan onze inwoners geleverde zorg organiseren. Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. In het plan van aanpak vanuit het project kostenbesparing Jeugdhulp zijn mogelijke kostenbesparende maatregelen uitgewerkt. Maatregelen zijn of worden na besluitvorming geïmplementeerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 8.000.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Licenties niet op orde
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is onvoldoende zicht op het aantal benodigde licenties (bevoorbeeld bij krimp of groei van de organisatie alsmede bij dienstverlening aan externen).	Bij te weinig licenties dienen er extra licenties te worden aangeschaft en kunnen er boetes worden opgelegd; Bij te veel icenties betaalt de gemeente/klant ondodige kosten.	Aantal benodigde licenties monitoren. Met grote softwareleveranciers wordt gesproken over maatregelen of zijn al afspraken gemaakt. Er wordt kritisch meegekeken bij samenwerking met externe partijen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Licenties niet op orde
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is onvoldoende zicht op het aantal benodigde licenties (bevoorbeeld bij krimp of groei van de organisatie alsmede bij dienstverlening aan externen).	Bij te weinig licenties dienen er extra licenties te worden aangeschaft en kunnen er boetes worden opgelegd; Bij te veel icenties betaalt de gemeente/klant ondodige kosten.	Aantal benodigde licenties monitoren. Met grote softwareleveranciers wordt gesproken over maatregelen of zijn al afspraken gemaakt. Er wordt kritisch meegekeken bij samenwerking met externe partijen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Aansprakelijkstelling
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Handelen van de gemeente.	Er moet een schadebedrag worden uitgekeerd.	Juristen tijdig inschakelen om aansprakelijkstelling te voorkomen, maar ook om de claim goed te kunnen behandelen en verzekeringsdekking te hebben.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 62.500

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

BTW-compensatiefonds (BCF) aandeel in de algemene uitkering
Organisatie onderdeel		BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Meer declaraties door gemeenten wat er toe leidt, dat een deel van de in de MPB geraamde vrijval uit het BCF ten gunste van de algemene uitkering niet wordt ontvangen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financiële consequenties in MPB opgenomen tekorten en volume- en prijsontwikkeling ontwikkeling Wmo worden onvoldoende door de maatregelen opgevangen
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	N.T. Stukker
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit-verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen. Uitvoering van de in de MPB 2020-2023 opgenomen maatregelen ten aanzien van de WMO. Waarbij de focus ligt op het verbeteren van de toegang, het inzetten van het voorliggend veld (algemene voorzieningen) en het aanspreken van inwoners op hun eigen mogelijkheden. Beoordelen welke inwoners een beroep zouden moeten doen op de WLZ i.p.v. de WMO.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). De belastingdienst heeft aangegeven dat de opbrengst uit afval en reclame openbaar gebied wordt belast. Apeldoorn zal bezwaar maken tegen de aanslag. Onderzoek wordt nog gedaan naar opwekking energie. Standpunt van de gemeente was dat zij nog niet belastingplichtig is voor de VPB. De belastingdienst heeft echter aan alle gemeenten aangiftebiljetten verzonden voor 2016. Apeldoorn doet aangifte VPB vanaf 2016.	De gemeente moet VPB afdragen. Op grond van de eerste inventarisatie en externe toets is de verwachting dat er geen VPB afgedragen hoeft te worden. Er is geen budget opgenomen binnen de begroting.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Datalek
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers	Privacy van burgers en ondernemers wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen informatie. Dit kan leiden tot reputatieschade en boetes. Privacygevoelige gegevens of anderszins vertrouwelijke informatie komt in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen.	Zorgvuldig werken met persoonsgegevens is onderdeel van de reguliere werkprocessen. De PDCA cyclus is van toepassing op privacy en informatiebeveiliging. Er zijn vastgestelde procedures voor het melden van beveiligingsincidenten en datalekken. Die zijn concernbreed gecommuniceerd. Informatiebeveiliging- en privacy oplossingen worden geïmplementeerd en zijn concern-breed consistent en operabel. We zijn compliant aan de AVG, NEN-ISO/IEC 27002. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Economische agenda
Organisatie onderdeel		BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	M.J.P. Sandmann
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Draagvlak en bekendheid van de economische agenda onder partijen in Apeldoorn valt tegen Onderlinge samenwerking (overheid - bedrijfsleven en bedrijfsleven onderling) slaagt niet
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Volumemutatie aantal zorgplaatsen
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Aanbieders vestigen nieuwe locaties in Apeldoorn, breiden bestaande locaties uit of sluiten locaties.	Hogere of lagere uitgaven dan waarmee in de meerjarenprogrammabegroting rekening is gehouden. Voor hogere uitgaven zijn mogelijk geen dekkingsmiddelen aanwezig. Ingeval van sluiting kan zorgverlening onder druk komen te staan.	Zowel ambtelijk in werkgroepen als bestuurlijk in VNG commissies en G32 pijler voeren wij al een aantal jaren een gezamenlijke lobby richting het Rijk als wetgever en geldverstrekker. Doel hiervan is om zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren te brengen. Daarnaast bezien wij in hoeverre het inzetten van het ruimtelijk instrumentarium kan bijdragen aan het beheersen van oplopende kosten gekoppeld aan inhoudelijk ongewenste ontwikkelingen. Door het uitvoeren van een transformatie agenda werken we toe naar een inclusieve samenleving met voldoende aandacht voor herstel, ontwikkeling, participatie, financiën en eigen invloed van de cliënt.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Energieneutraal in 2030
Organisatie onderdeel	Afdeling projecten, programma's en interimmanagement	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M.J.P. Sandmann
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Voortgang m.b.t. grootschalige opwekking van duurzame energie (wind, biovergisting) loopt moeizaam (weinig acceptatie). Ook de acceptatie van grootschalige zonnevelden is een punt van aandacht. In de gebouw-gebonden omgeving spelen onrendabele business cases, onvoldoende afnemers die nodig zijn voor de uitrol van warmtenet, het falen van markt en overheid. Het aanbod van bedrijven sluit van nog onvoldoende aan bij de behoefte van particuliere woningeigenaren. Wetgeving (warmtewet, elektriciteitswet) is in beweging. Ook is er zowel landelijk als lokaal nog geen gedeeld eindbeeld over de toekomstige energievoorziening. Dialogen over de energietransitie worden lijken nog wat te weinig integraal gevoerd te worden.	Het broeikast effect en de gevolgen klimaatmaatverandering. Verder kan op termijn leveringszekerheid, veiligheid en betaalbaarheid van de energievoorziening in het geding komen.	- Landelijk is het kliamaatakkoord gesloten - In regionaal verband wordt de Regionale Energie Strategie (RES) ontwikkeld - Recent is de warmtekansenkaart ontwikkeld voor Apeldooern. Naast polits is dit een eerste stap richting de transitievisie warmte
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. van Vierssen
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Nog niet afgedekte risico’s zijn: extra kosten Corona, hogere verwerkingskosten recyclepleinen, nieuwe ontwikkelingen op het PMD-dossier (daling vergoeding tonnage's, Meer afvalscheiden door de inwoners van Apeldoorn maakt dat het omslagpunt in zicht komt waarbij systeem (diftar) nog houdbaar is. Op de uitkomsten van nieuwe aanbestedingen op papier (lagere opbrengst per ton) en GFT (hogere kosten per ton) hebben we weinig invloed. Aanbestedingen zijn al geweest en verwerkt. Bij niet afgedekte risico's is ook sprake van groter percentages afkeur a.g.v. nieuw protocol en nieuwe afspraken voor gemeenten financieel te gunstig (en dus ongunstig voor het verpakkend bedrijfsleven).	De wijze van uitvoering van het nieuwe inzamelen en de mate waarin we de doelstellingen ook bereiken kennen dan ook zeker een mogelijk afbreuk en daarmee imagorisico voor de gemeente. Haperingen in de uitvoering kunnen leiden tot onvrede. Er is een berekend omslagpunt (80kg) dat kosten en opbrengsten te ver uit elkaar lopen. De inkomsten uit het variabele tarief lopen te veel terug en kunnen de kosten niet meer dekken (diftarparadox). Stijging kosten voor GFT en lagere opbrengsten voor papier leiden tot hogere lasten & tarieven. De consequenties voor het PMD zijn nog niet helder. Bij het uitgangspunt van 100% kostendekking, kunnen de tarieven hierdoor verder stijgen.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. Indien nodig gaan we met de raad in gesprek. De doorrekening van de financiën is in maart en in juni getoetst ten opzichte van de begroting 2020 (en verwerkt in de Turap). Deze berekening geeft aan dat de afvalbegroting per saldo conform begroting loopt. Vooralsnog is er geen aanleiding om nadelen te melden ten opzichte van de begroting. Ook is de raad van mening dat voorlopig niet wordt getornd aan de servicelevels. De voorziening afvalstoffen is leeg en voor 2020 is er een kostendekkend tarief. De ontwikkelingen in de tarieven voor GFT, papier en PMD kunnen leiden tot voor en nadelen. De doorrekening van de financiën in maart ten opzichte van de begroting 2020, is in juni geactualiseerd voor de Turap. Van deze ontwikkelingen is een inschatting gemaakt en financieel vertaald in de afvalbegroting voor 2021. We monitoren de ontwikkelingen m.b.t. de ingezamelde tonnages, prijzen in de afvalstromen en de ontwikkelingen in het PMD-dossier en zullen indien noodzakelijk informeren over de ontwikkelingen. Een optie om de lasten te verlagen, is het aanpassen van het serviceniveau. De raad is van mening dat daar voorlopig niet aan wordt getornd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bijstorting voor benodigd pensioenvermogen voor (oud)bestuurders
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	P.M. van Wingerden-Boers
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rentetarieven zijn de afgelopen jaren zeer laag. Het benodigde pensioenvermogen wordt berekend op basis van het tarief voor waardeoverdracht dat landelijk wordt vastgesteld. Een wijziging van dit tarief heeft gevolgen voor de hoogte van het benodigde pernsioenvermogen.	Dit heeft tot gevolg dat het opgebouwd pensioenvermogen ten opzichte van het verleden minder rendeerde, wat negatief uitpakte in de vergelijking met het benodigde pensioenvermogen. Een verlaging van het rentetarief voor de waardeoverdracht leidt tot een voor de polis hoger benodigd pensioenvermogen.	Pensioenvoorziening is extern belegd. Het risico van bijstorting wordt geaccepteerd. Er zijn door ons geen maatregelen te nemen om dit risico te beinvloeden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Generieke Applicaties zijn onvoldoende flexibel i.v.m. nieuwe landelijke en Europese wet- en regelgeving
Organisatie onderdeel		BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onze (generieke) applicaties zijn onvoldoende flexibel
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Generieke Applicaties zijn onvoldoende flexibel i.v.m. nieuwe landelijke en Europese wet- en regelgeving
Organisatie onderdeel		BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onze (generieke) applicaties zijn onvoldoende flexibel
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Risico bij vervanging van generieke applicaties
Organisatie onderdeel		BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De complexiteit van de maatwerkoplossingen leidt tot oplossingen die meer tijd kosten dan vooraf ingeschat De gekozen oplossing blijkt bij de acceptatieprodecure toch onvoldoende aan de gestelde eisen te voldoen. Door de herinrichting van de organisatie treden capaciteitsproblemen op en wijzigen processen dusdanig dat ook de inrichting van de applicatie dient te worden aangepast.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Risico bij vervanging van generieke applicaties
Organisatie onderdeel		BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De complexiteit van de maatwerkoplossingen leidt tot oplossingen die meer tijd kosten dan vooraf ingeschat De gekozen oplossing blijkt bij de acceptatieprodecure toch onvoldoende aan de gestelde eisen te voldoen. Door de herinrichting van de organisatie treden capaciteitsproblemen op en wijzigen processen dusdanig dat ook de inrichting van de applicatie dient te worden aangepast.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen langdurige droogte
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
-langdurige droogte / neerslagtekort	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	45

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Groen: toename van invasieve soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
op dit moment: de groei en toename van de japanse duizendknoop Japanse duizendknoop groeit nagenoeg overal langs watergangen is bestrijding van de Japanse duizendknoop met round up verboden Geen wettelijk verbod op verkoop van de Japanse duizendknoop onwetendheid tuincentra van de effecten van de japanse duizendknoop waardoor verkoop nog steeds plaatsvindt	Verdringing van inheemse flora treft ecologie en milieu, groei op ongewenste locaties schade aan infrastructuur en funderingen waardedaling gronden mogelijke claims	verstrekken van informatie (brief/website/ontwikkelen van app, etc) alle locaties in beeld brengen en monitoren lobby op verbod door tuincentra kennisontwikkeling garantie bij aannemers vragen bij het opleveren van 'groen' bestrijden door middel van stoom, stroom, afgraven, frequent maaien, verstikken, injecteren met round up, begrazen toezicht houden bij maaien
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Eikenprocessierups en dennenprocessierups
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders.	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 200.000

Kans (0 - 100%)	70

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	N.T. Stukker
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rijksmiddelen worden nu verdeeld over gemeenten beschermd wonen op basis van het historische verdeelmodel. Met ingang van 2021 worden de rijks budgetten Beschermd Wonen objectief verdeeld. Wij hebben historisch gezien veel zorginfrastructuur	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby vanuit de VNG richting ministeries. Als gevolg van deze lobby is een invoering van objectieve verdeelmodel niet ineens per 2021 maar vanaf 2023 in een periode van 10 jaar voorgesteld. Verkennen nieuwe aanbesteding met beperkt aantal aanbieders en nieuwe productstructuur. Invoeren kostenbesparende maatregelen zoals meegenomen in het nieuwe Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld Het nieuwe Ontwerp Beschermd Thuis heeft betrekking op de gehele keten van zorg in de GGZ binnen de Zvw. Wlz en WMO waar Beschermd wonen een onderdeel van is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 8.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Tunnel Laan van Osseveld
Organisatie onderdeel	Afdeling projecten, programma's en interimmanagement	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er worden andere en hogere kwaliteitseisen gesteld aan bv bereikbaarheid en omleidingsroutes. Voorbereiding kost meer tijd dan gedacht. Een kleine vertraging in de bouw heeft een multiplier effect op de planning vanwege de buitendienststellingen van de trein. Vertraging (en hogere kosten) door andere en/of hogere kwaliteitseisen.	Er moeten extra middelen worden aangevraagd. Vertraging in uitvoering.	Beheersing van het project in de projectorganisatie middels het continu actueel houden van de planning, budgetbewaking en het beheersen van risico's, door periodieke voortgangsbespreking in de overlegorganen. Hierbij worden ook de ramingen via (externe) seccond opinions getoetst. Het actief betrekken van bestuur en lijn (draagvlak). Het kritisch beoordelen van aanvullende wensen die (mogelijk) leiden tot vertraging of extra kosten, het scherp in beeld hebben welke onderlinge afhankelijkheden er zijn. Duidelijk maken wie waarvoor verantwoordelijk is. Helder communiceren met betrokkenen zodat er minder kans op onduidelijkheden zijn.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.300.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak Landelijk stikstof besluit (PAS)
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Nog nader uit te werken	Vanuit de gemeente zijn de volgende beheersmaatregelen genomen en/of in ontwikkeling. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Raad is in april 22-4 geïnformeerd over de stikstofproblematiek en aanpak. Landelijk beschikt men over aan nationale stikstofbank waar rijksprojecten en woningbouwprojecten een beroep op kunnen doen. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaand er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. Momenteel wordt er gewerkt aan een inventarisatie naar een eventuele stikstofproblematiek op dit moment en welke stikstofbehoefte Apeldoorn nodig heeft om de toekomstige ambitie waar te maken. Vanuit de provincie wordt samen met gemeente en grondeigenaren hard gewerkt aan de natuurherstel. Projectleider aangesteld en programmaorganisatie in uitvoering Gebiedsgerichte aanpak (Uddel en IJsselvallei) Opstellen beleid intensieve veehouderijen De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoor Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte Apeldoorn 2040. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof Verkenningen uitgevoerd voor het formuleren van een aankoopbeleid van stikstof
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Ontwikkeling Woldhuis 13
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Uitkomsten constructief onderzoek Beoogd huurder (Campus Woudhuis) is inmiddels (zomer 2021) afgehaakt vanwege niet sluitend krijgen van de businesscase. Bestemming moet gewijzigd worden van agrarisch naar lichte horeca, kantoren en maatschappelijk Uitvoering kan niet op tijd gestart worden Verhuringen kennen een ander fiscaal regime dan aangehouden Inclusieve aanpak leidt niet tot een besparing Boerderij is een monument en geeft beperkingen bij verbouwing Betreft een innovatief project met meerdere partners Invulling panden en ontwikkeling van het hart van het landgoed stelt andere eisen aan buitenruimte	Herstel legt groter beslag op budget dan geraamd, waardoor project mogelijk vastgoedeconomisch niet uitvoerbaar wordt Exploitatienadeel aangezien constructieve herstel-en instandhoudingswerkzaamheden van het monument wel uitgevoerd moeten worden Na afhaken van de beoogd huurder is geen nieuwe huurder te vinden Geheel of gedeeltelijke restitutie van de subsidie vereist Budgetpost niet verrekenbare BTW moet worden verhoogd Extra budget nodig of ambities moeten neerwaarts worden bijgesteld Ambities (energieneutraal, build by accident) worden niet gehaald Extra budget benodigd Gewenste inrichting is niet haalbaar binnen budget of extra budget benodigd Imagoschade voor gemeente en mogelijk bij derden waarmee beoogd huurder Campus afspraken heeft gemaakt	Het faseren van de verbouwing in geheel aan te besteden delen: eerst herstel casco en daarna afbouw na ondertekening huurovereenkomst, waarbij overwogen dan afbouw door huurder wordt uitgevoerd Renovatie binnen budget als leidend stellen en ambities ten aanzien van inclusie en duurzaamheid daaraan ondergeschikt te maken en dit als leidend principe duidelijk communiceren met andere partijen Ambities mbt inclusie vormgeven door bij aanbesteding meer dan alleen SROI-voorwaarden op te leggen Nauw overleg met Provincie teneinde subsidievoorwaarden zo gunstig mogelijk te laten uitvallen Verhuringen tijdig voor ondertekening huurcontract te laten beoordelenn op huurprijzen en fiscale consequenties
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 625.000

Kans (0 - 100%)	90

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Huisvesting Samen055
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	J. Joon
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De kosten van de verbouwingen vallen hoger uit dan het beschikbare krediet. Welzijnspartners zijn niet bereid om vanuit de locaties Samen055 te werken	Structureel hogere kapitaallasten De gewenste samenwerking wordt belemmerd Door verminderde 'inkomsten' is de exploitatie niet sluitend, binnen het beschikbare budget	Tegenvallers in de verbouwing worden zo mogelijk op andere posten gecompenseerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

SPUK
Organisatie onderdeel	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	BPM: Programma 8
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wetszijzigng per 01-01-2019 Wet op de Omzetbelasting 1068 (verruiming van de sportvrijstelling).	Niet langer aftrekbaar zijn van btw op kosten rondom gelegenheid geven tot sportbeoefening.	Vooroverleg met fiscus over "winstbeogenheid op dit punt" van Accres Aanvragen SPUK-uitkering door gemeente en Accres samen. Let wel, deze uitkering is niet volledig dekkend (2019 82%, 2020 80%) en is teven een tijdelijke maatregel (t/m 2023).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 240.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financieel effect COVID-19
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
- Covid- 19 leidt tot een recessie.	- De economie stagneert - toenemende werkloosheid - minder belastinginkomsten (parkeren, toeristenbelasting) - aanpassingen nodig van werkplekken en faciliteiten - toenemende zorgkosten - aanpassingen in de openbare ruimte en toezicht - minder omzet en andere knelpunten bij verbonden partijen	- Crisimanagement organiseren om verspreiding van het virus te voorkomen - Steunmaatregelen nemen financieel en facilitair in kader van "Doorkijk Corona" - Lobby voor steunmaatregelen van Rijk en Provincie - KOsten en minder inkomsten a.g.v. Corona monitoren; ieder kwartaal quick scan Corona - Reserve instellen ter dekking extra kosten, kosten van steunmaatregelen en gederfde inkomsten a.g.v. Corona - Waar mogelijk investeringen doen en faciliteren, die leiden tot meer werkgelegenheid. - Extra inzetten op participatie en omscholing - Aanpassingen in de openbare ruimte en met name de binnenstad - Aanpassingen in het gemeentehuis - verbonden partijen faciliteren, zodat zij zoveel mogelijk gebruik kunnen maken van steunmaatregelen (oa sport, buurthuizen en cultuur)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nog te verwachten extra rijksvergoeding en/of nog om te buigen in de MPB
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	D.H. Cziesso
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende kan ombuigen, waardoor tijdelijk de AR het verschil moet opvangen. Herverdeling gemeentefonds valt lager uit dan verwacht.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de AR.	- Monitoren ontwikkelingen herverdeling gemeentefonds - Jaarlijks tenminste de 1e jaarschijf van de begroting sluitend maken - Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Beperkt absorptievermogen organisatie bij digitalisering van processen
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	W. Willems
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende digitale vaardigheden bij de medewerkers Procesmanagement is op bepaalde plekken in de organisatie nog onvoldoende ontwikkeld Onvoldoende capaciteit om nieuwe ontwikkelingen in de organisatie te kunnen implementeren	Processen zijn van onvoldoende kwaliteitsniveau en worden steeds minder efficiënt	Continu investeren in medewerkers Verder ontwikkelen procesmanagement Eisen stellen aan organisatieonderdelen voordat tot implementatie nieuw IT-middel wordt overgegaan Borgen dat middelen en capaciteit voldoende aanwezig zijn voordat tot implementatie van it middelen wordt over gegaan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Deze pagina is gebouwd op 10/06/2021 07:56:13 met de export van 10/05/2021 15:50:22